조정 기준은 월 3,001,816원 흑자입니다. 월평균 운영적자 행의 양수는 흑자를 뜻합니다. 각 항목을 원 단위 반올림한 후 합산했습니다.
이번 달 MoM
구분
8월 실제
9월 실제
MoM
운영 입금
26,528,969원
24,918,467원
-6.1%
운영·세금 출금
20,560,806원
21,109,368원
+2.7%
운영 현금흐름
5,968,163원
3,809,099원
-36.2%
실제값은 동일 분류 기준으로 재집계한 월 귀속 실적입니다. 은행 잔액 증감과 다릅니다. 양월 모두 부가세 예상 적립액 944,302원을 포함하며, 일회성 비용과 내부 이체 등은 제외합니다. 급여는 귀속월로 반영합니다. MoM=(9월−8월)÷8월×100, 소수점 첫째 자리. 전월 0원은 증감률 대신 신규/— 표시.
운영 입금 월평균
항목
원래 월평균
차이
조정 월평균
이자 수익
565원
0원
565원
네이버페이 매출
17,167,318원
6,141,054원
23,308,372원
현금 매출
173,667원
-156,167원
17,500원
일일남매 매출
3,889원
0원
3,889원
텀블벅 매출
1,281,099원
0원
1,281,099원
소프트웨어 매출
83,147원
0원
83,147원
합계
18,709,685원
5,984,887원
24,694,572원
네이버페이 매출: 최근 7~9월 평균
현금 매출: 최근 7~9월 평균; 반환은 출금에 별도 반영
텀블벅 매출: 백패커 46,000원 일회성 구매는 매출 차감에서 제거. 10월 TUM-8 입금 제외.
운영 입금 월 실제 비교
항목
8월 실제
9월 실제
MoM
이자 수익
375원
1,028원
+174.1%
네이버페이 매출
26,492,103원
24,852,187원
-6.2%
현금 매출
0원
0원
—
일일남매 매출
10,500원
24,500원
+133.3%
텀블벅 매출
0원
0원
—
소프트웨어 매출
25,991원
40,752원
+56.8%
본사운영 출금 월평균
항목
원래 월평균
차이
조정 월평균
인건비
7,724,144원
-1,053,154원
6,670,990원
임대료·관리비
1,330,278원
0원
1,330,278원
보험료
1,090,210원
-239,830원
850,380원
SaaS 비용
461,291원
-273,484원
187,807원
AI 비용
481,469원
0원
481,469원
지급 수수료
299,064원
0원
299,064원
세금
116,311원
0원
116,311원
통신요금
82,674원
0원
82,674원
복리후생비
23,000원
0원
23,000원
접대비
17,161원
0원
17,161원
기타 물품비
14,400원
0원
14,400원
운송비
3,526원
0원
3,526원
도서인쇄비
33,733원
0원
33,733원
다과비
1,111원
0원
1,111원
합계
11,678,372원
-1,566,468원
10,111,904원
인건비: 급여대장 귀속 실지급액; 조정값은 9월 정산공제 164,820원을 되돌린 7~9월 평균
임대료·관리비: 8월 3일 지급액을 7월 귀속으로 이동. 9월 1일 지급액은 8월, 9월 30일은 9월.
보험료: 최신 정상 납부액: 국민연금 288,480 + 건강보험 536,880 + 고용보험 8,770 + 산재보험 16,250. 일회성 보증보험 제외.
SaaS 비용: 9월 정상 결제 Google 70,708·채널 23,005·Figma 27,394·Notion 16,487·Slack 39,681·GitHub 10,532. 환불 18,900원은 실제 순지출에만 차감.
세금: 8월 일회성 세금 104,210원 제외; 기존 보고서에서 빠진 원천세 관련 11,310원 포함.
다과비: 장부 본사 다과비 분류 유지; 8월 10,100원은 기존 확정대로 복리후생 5,600·물품 4,500으로 분리.
본사운영 출금 월 실제 비교
항목
8월 실제
9월 실제
MoM
인건비
6,698,460원
6,451,230원
-3.7%
임대료·관리비
1,255,000원
1,255,000원
+0.0%
보험료
840,840원
850,380원
+1.1%
SaaS 비용
166,121원
168,907원
+1.7%
AI 비용
496,548원
655,677원
+32.0%
지급 수수료
167,700원
171,700원
+2.4%
세금
124,560원
183,280원
+47.1%
통신요금
37,000원
82,160원
+122.1%
복리후생비
5,600원
0원
-100.0%
접대비
0원
0원
—
기타 물품비
16,000원
0원
-100.0%
운송비
0원
0원
—
도서인쇄비
0원
48,695원
신규
다과비
0원
10,000원
신규
오프라인 출금 월평균
항목
원래 월평균
차이
조정 월평균
페이스북 광고비
4,668,263원
0원
4,668,263원
공간대관비용
3,055,556원
0원
3,055,556원
인건비(러브버디즈 포함)
1,996,768원
0원
1,996,768원
다과비
367,409원
0원
367,409원
마케팅 SaaS
135,897원
0원
135,897원
게임오브 크루
21,489원
-21,489원
0원
기타 물품비
5,444원
0원
5,444원
마케팅비
2,089원
0원
2,089원
현금 매출 반환
1,944원
0원
1,944원
합계
10,254,859원
-21,489원
10,233,370원
페이스북 광고비: 8~9월은 한국시간 은행 실제 결제·환불 기준 대조. 9월 1일 569,078원은 9월. Vercel 환불 704원은 광고비에서 제거.
공간대관비용: 8월 3일 지급액은 7월 귀속, 9월 1일 지급액은 8월 귀속.
인건비(러브버디즈 포함): 기존 장부 귀속 순지급액에 1월 러브버디즈 1,934,000원을 합산. 9월은 10월 지급된 9명 2,224,100원; 본사로 분류된 크루 지급 348,120원을 포함.
오프라인 출금 월 실제 비교
항목
8월 실제
9월 실제
MoM
페이스북 광고비
3,919,250원
4,330,339원
+10.5%
공간대관비용
2,750,000원
2,750,000원
+0.0%
인건비(러브버디즈 포함)
2,320,800원
2,224,100원
-4.2%
다과비
465,571원
690,178원
+48.2%
마케팅 SaaS
220,000원
0원
-100.0%
게임오브 크루
0원
0원
—
기타 물품비
0원
0원
—
마케팅비
0원
0원
—
현금 매출 반환
0원
0원
—
쏘빅툴 출금 월평균
항목
원래 월평균
차이
조정 월평균
서버비
280,458원
0원
280,458원
토스페이먼츠 연간 이용료
12,222원
-3,055원
9,167원
현금 매출 반환
8,444원
0원
8,444원
합계
301,124원
-3,055원
298,069원
서버비: 9월 Vercel 42,404원 포함. 8월 Vercel 28,202원과 DeepSeek 74,871원은 일회성 제외 유지.
토스페이먼츠 연간 이용료: 실제값은 납부월 110,000원, 조정 월평균은 110,000÷12 반올림.
쏘빅툴 출금 월 실제 비교
항목
8월 실제
9월 실제
MoM
서버비
133,054원
183,420원
+37.9%
토스페이먼츠 연간 이용료
0원
110,000원
신규
현금 매출 반환
0원
0원
—
세금·비정기 출금 월평균
항목
원래 월평균
차이
조정 월평균
부가세 월 적립액
944,302원
0원
944,302원
법인세
105,111원
0원
105,111원
합계
1,049,413원
0원
1,049,413원
부가세 월 적립액: 1~6월 귀속 납부액 5,665,810÷6. 실제 은행 출금이 아닌 기존 보고서의 월 예상 적립액.
세금·비정기 출금 월 실제 비교
항목
8월 실제
9월 실제
MoM
부가세 월 적립액
944,302원
944,302원
+0.0%
법인세
0원
0원
—
누적 계산 근거
구분
항목
1~9월 누적
9월 실제
분모
운영 입금
이자 수익
5,086원
1,028원
9개월
운영 입금
네이버페이 매출
154,505,865원
24,852,187원
9개월
운영 입금
현금 매출
1,563,000원
0원
9개월
운영 입금
일일남매 매출
35,000원
24,500원
9개월
운영 입금
텀블벅 매출
11,529,892원
0원
9개월
운영 입금
소프트웨어 매출
748,323원
40,752원
9개월
본사운영 출금
인건비
69,517,300원
6,451,230원
9개월
본사운영 출금
임대료·관리비
11,972,500원
1,255,000원
9개월
본사운영 출금
보험료
9,811,890원
850,380원
9개월
본사운영 출금
SaaS 비용
4,151,619원
168,907원
9개월
본사운영 출금
AI 비용
4,333,221원
655,677원
9개월
본사운영 출금
지급 수수료
2,691,580원
171,700원
9개월
본사운영 출금
세금
1,046,800원
183,280원
9개월
본사운영 출금
통신요금
744,070원
82,160원
9개월
본사운영 출금
복리후생비
207,000원
0원
9개월
본사운영 출금
접대비
154,450원
0원
9개월
본사운영 출금
기타 물품비
129,600원
0원
9개월
본사운영 출금
운송비
31,730원
0원
9개월
본사운영 출금
도서인쇄비
303,595원
48,695원
9개월
본사운영 출금
다과비
10,000원
10,000원
9개월
오프라인 출금
페이스북 광고비
42,014,370원
4,330,339원
9개월
오프라인 출금
공간대관비용
27,500,000원
2,750,000원
9개월
오프라인 출금
인건비(러브버디즈 포함)
17,970,912원
2,224,100원
9개월
오프라인 출금
다과비
3,306,679원
690,178원
9개월
오프라인 출금
마케팅 SaaS
1,223,075원
0원
9개월
오프라인 출금
게임오브 크루
193,400원
0원
9개월
오프라인 출금
기타 물품비
49,000원
0원
9개월
오프라인 출금
마케팅비
18,800원
0원
9개월
오프라인 출금
현금 매출 반환
17,500원
0원
9개월
쏘빅툴 출금
서버비
2,524,125원
183,420원
9개월
쏘빅툴 출금
토스페이먼츠 연간 이용료
110,000원
110,000원
9개월
쏘빅툴 출금
현금 매출 반환
76,000원
0원
9개월
세금·비정기 출금
부가세 월 적립액
8,498,718원
944,302원
9개월
세금·비정기 출금
법인세
946,000원
0원
9개월
월평균=각 누적÷9 반올림. 보험료·SaaS·정직원 급여 등 조정 항목은 별도 산식 사용.
기준·확인·재집계 이력
작성월 2026년 10월 / 종료월 2026년 9월 / 원래 월평균 분모 9개월 / 최근 3개월 7~9월.
금융 수집 성공: 2026-10-07 11:09 KST, 원천 조회 177건. 급여 최신 수집: 2026-10-07 11:52 KST. 9월 급여카드 inputted_into_tax_db, 정직원 3명·사업소득 9명. 9월 급여는 10월 실제 지급 내역과 대조했습니다. 10월 진행 중 급여카드의 0원은 완료 데이터로 사용하지 않았습니다.
은행 내역을 금액 기준으로 사용하고 매칭 카드 내역은 거래처·취소 확인용으로만 참조하여 중복 합산하지 않았습니다. 구글 환불과 법원 결제 취소를 순액으로 상계했습니다. 9월 세금 183,280원과 보험료 850,380원은 실제 납부 내역을 반영했습니다.
1~7월은 현재 장부의 과목별 귀속 합계, 8~9월은 은행 원천과 기존 확정 분류를 대조한 값을 사용했습니다. 원래 월평균은 아래의 원 단위 누적 합계÷9로 새로 계산했으며, 이전 보고서의 반올림 평균×8을 누적액으로 사용하지 않았습니다.
재집계 이력: 지급 수수료·도서인쇄비 등은 현재 장부 분류를 반영했습니다. 기존 1~8월 오프라인 인건비 기준과 현재 장부 귀속 합계가 달라 원천 합계로 갱신했습니다. 이번 보고서의 1~8월 비교 가능 기초액은 아래 누적표와 9월값으로 재현할 수 있습니다. 과거 월별 보존본은 수정하지 않았습니다.
8월 3일 임대료·대관료 합계 4,005,000원은 사용자 확인대로 7월에 이동했습니다. 9월 1일 지급액은 8월에 한 번만, 9월 30일 지급액은 9월에 반영했습니다. 귀속 이동은 기간 내 합계를 바꾸지 않습니다.
8월 실제 출금은 이전 보고서 20,549,496원에서 원천세 관련 누락액 11,310원을 더한 20,560,806원으로 비교 기준을 재작성했습니다. 따라서 비교 대상 8월 현금흐름은 5,968,163원입니다.
9월 백패커 46,000원은 일회성 작품 구매로 제외하고 텀블벅 매출 차감에서도 제거했습니다. BOOTH 88,371원·벤처인증 455,000원 역시 제외했습니다. 이전에 확정한 일회성 보증보험·세금·작가 정산·외주·당근·DeepSeek·8월 Vercel 제외 기준을 유지했습니다.
9월 Vercel 42,404원은 반복 서버비로 포함했습니다. 토스페이먼츠 연간 이용료는 9월 실제 110,000원, 원래 월평균 110,000÷9, 조정 월평균 110,000÷12로 구분했습니다.
9월 정직원 실제 6,451,230원은 변경하지 않습니다. 조정 인건비만 국민연금 일회성 정산공제 164,820원을 되돌린 정상화 금액 6,616,050원을 사용합니다. (6,698,460+6,698,460+6,616,050)÷3=6,670,990원.
매출 입금은 부가세 포함입니다. 부가세를 매출에서 차감하지 않고 5,665,810÷6=944,301.666…원을 월 944,302원 적립액으로 출금에 별도 반영했습니다. 이 항목의 누적값은 실제 납부액이 아닌 9개월 분석용 적립 합계입니다.
표의 합계는 반올림된 행의 합계입니다. 누적 총액÷9를 한 번만 반올림한 값과 소액 차이가 날 수 있습니다. 조정값·월 실제값·월평균을 서로 혼합하지 않았습니다.